سازمان مالیاتی با توجه به تراکنشهای کارتخوان، مالیات افراد را محاسبه میکند. در این مقاله به زبان ساده و قدم به قدم، همه چیز را دربارهٔ مالیات کارتخوان توضیح میدهیم. پس با ما همراه باشید تا همین الان نکات مهم و ضروری مالیات کارتخوان را یاد بگیرید و یکی از دغدغههایتان را کم کنید.
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات کارتخوان به مالیاتی گفته میشود که مطابق با تراکنشهای ثبت شده دستگاه پوز در اختیار سازمان مالیاتی قرار میگیرد. هر فرد یا کسبوکاری که از کارتخوان استفاده میکند به نوعی درآمد خود را به صورت رسمی ثبت کرده و مشمول بررسی مالیاتی میشود. در این مقاله با جزئیات بیشتری سازوکار، قوانین و اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان یا اظهارنامه عملکرد سالیانه را بررسی میکنیم.
چرا ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان ضروری است؟
وقتی شما دستگاه کارتخوان دارید به این معناست که تمام تراکنشهای مالی شما ثبت و ضبط و توسط سازمان امور مالیاتی رصد میشود. مطابق با قوانین مالیاتی، همهٔ فعالان اقتصادی که درآمد دارند، موظف هستند که اظهارنامه عملکرد سالیانه خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این اظهارنامه گزارش دقیقی از درآمدها و هزینهها است که مبنای محاسبه مالیات قرار میگیرد.
عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان یا اظهارنامه ناقص، شامل جریمه دیرکرد یا مالیات علیالراس میشود. در صورت عدم همکاری، سازمان امور مالیاتی میتواند برآورد مالیاتی برای مودی انجام دهد که معمولاً منجر به پرداخت مالیات بیشتر میشود.
چه کسانی باید اظهارنامه مالیات کارتخوان ارسال کنند؟
طبق قوانین جدید، هر فرد یا کسبوکاری که دستگاه کارتخوان داشته باشد، موظف به ثبت اطلاعات درآمدهای خود و ارسال اظهارنامه عملکرد سالیانه است. این موضوع شامل پزشکان، فروشندگان، مشاغل خدماتی و سایر صنوف میشود.
تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی به دانش و تخصص کافی در زمینهٔ قوانین مالیاتی نیاز دارد. در پروندههای مشاوره مالیاتی محاسبان مواردی نظیر عدم دانش کافی یا اشتباه در تنظیم اظهارنامه مالیاتی باعث پرداخت بیشتر مالیات یا جریمههای مالیاتی برای مودی شده بود. مشاوران ما با آگاه کردن فرد از معافیتهای مالیاتی و قوانین، مسیر پرداخت مالیات را برای او آسان کردند.
محاسبه مالیات کارتخوان

برای محاسبه مالیات کارتخوان به صورت خلاصه باید مراحل زیر را طی کنید:
۱. مشخص کردن میزان درآمد سالانه.
۲. مشخص کردن ضریب سود فعالیت یا اینتا کد : هر شغل بسته به نوع فعالیت، یک ضریب سود مشخص دارد.
نکته کاربردی: در جدول اینتا کد مشاغل، ضرایب مالیاتی برای مشاغل مختلف تعیین شده است. آخرین جدول ضرایب اینتا کد مشاغل در سایت سازمان امور مالیاتی قرار دارد. متقاضیان میتوانند به منظور مشاهده لیست اینتا کد مشاغل به سامانه tax.gov.ir مراجعه کنند.
۳.محاسبه درآمد مشمول مالیات: درآمد مشمول مالیات از ضریب تراکنش کارتخوان × ضریب سود فعالیت(اینتاکد) به دست میآید.
۴. کسر معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱ قانون مالیات مستقیم.
۵. محاسبه مالیات با استفاده از نرخ مالیاتی ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم.
سقف معافیت مالیات کارتخوان
حالا که یاد گرفتین چطور مالیات کارتخوان را محاسبه کنید، ممکن است بپرسید: «آیا مشمول مالیات هستم؟»
طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۳، سقف معافیت مالیاتی سالانه برای اشخاص حقیقی یک میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومان) تعیین شده است. بنابراین اگر مجموع درآمد سالیانه شما از طریق کارتخوان حداکثر ۱۰۰ میلیون تومان باشد، مشمول معافیت مالیاتی خواهید بود و نیازی به پرداخت مالیات بابت این مبلغ نخواهید داشت.
البته در نظر داشته باشید که حتی اگر معاف از پرداخت مالیات باشید، باز هم باید اظهارنامه عملکرد را ارسال کنید. در غیر این صورت مشمول جریمه غیر قابل بخشودگی به شرح میشوید:
- اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل مشمول ۳۰ درصد مالیات متعلق.
- سایر مودیان ۱۰ درصد جریمه متعلق.
بهترین راه برای اینکه زمان ارسال اظهارنامه را فراموش نکنید، تهیهٔ یک چک لیست است که در ادامه آن را آماده کردهایم.
چک لیست تکالیف مالیاتی کارتخوان
برای رعایت کامل تکالیف مالیاتی کارتخوان، باید مراحل زیر را به ترتیب دنبال کنید.
۱. ثبتنام و ثبت رسمی دستگاه کارتخوان در سامانه امور مالیاتی.
۲. جمعآوری دقیق تراکنشهای کارتخوان و سایر درآمدها.
۳. تنظیم و ارسال اظهارنامه عملکرد سالیانه در موعد مقرر.
۴. استفاده از خدمات مشاور مالیاتی برای تنظیم دقیق و قانونی اظهارنامه.
۵. پیگیری موارد بخشودگی یا تخفیف در جریمه در صورت تأخیر در ارسال اظهارنامه.
جمعبندی
حالا که با نحوهٔ محاسبه و ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان آشنا شدید، هرچه سریعتر اظهارنامه خود را ارسال کنید. اگر نمیدانید که چطور اظهارنامه مالیاتی را تنظیم کنید یا نمیدانید مشمول چه معافیتهایی هستید، بهترین راه کمک گرفتن از یک مشاور مالیاتی است.
مشاوره درست و به موقع از پرداخت جریمه یا مالیاتهای سنگین جلوگیری میکند. موسسه محاسبان با مشاورهایی متخصص و با تجربه در این مسیر کنار شما است.






























































































فرزینی
تاریخ : 6 - آگوست - 2025من درآمدم از کارتخوان حدود ۸۰ میلیون تومنه. با این شرایط باید مالیات بدم یا نه؟
کارشناس روابط عمومی
تاریخ : 6 - آگوست - 2025با توجه به سقف معافیت مالیاتی سال ۱۴۰۳ که یک میلیارد ریال (معادل ۱۰۰ میلیون تومان) تعیین شده، شما معاف از پرداخت مالیات هستید. اما توجه داشته باشید که ارسال اظهارنامه مالیاتی همچنان الزامی است. در غیر این صورت مشمول جریمه خواهید شد. حتما در موعد مقرر اظهارنامه عملکرد خود را ارسال کنید.